Главная » Ваш юрист » Какие налоги платить за сдачу квартиры в аренду?

Какие налоги платить за сдачу квартиры в аренду?

Не секрет, что процесс сдачи своей недвижимости в аренду является дополнительным доходом для наёмщика, который в обязательном порядке облагается налогом.

Раздел I. Типы и случаи налогообложений

Шаг 1. Поход в инспекцию

Какие налоги платить за сдачу квартиры в аренду?

Для уплаты налога необходимо обращение в налоговую инспекцию (ФНС) по месту своей прописки (регистрации), независимо от адреса, по которому сдается имущество.

Если квартира сдаётся по доверенности, налоги всё равно платит хозяин квартиры.

В инспекции подается декларация, составленная налогоплательщиком (или специалистом), в которую включена вся совокупность доходов по истечению года, несмотря на то, выплачен ли налог или нет.

Данная декларация должна быть предоставлена в ФНС не позднее 30 апреля:

  1. Лично.
  2. Через представителя.
  3. По почте.
Пример: Доход за 2016 год будет подаваться в срок, до 30.04. 2017 г.

Декларация не потребуется, если квартиросъемщик – лицо юридическое, потому, что все необходимые налоги были удержаны и списаны со счёта компании.

Важно знать, что кроме перечня документов (Паспорт, декларация) в инспекции могут попросить предъявить:

  1. Договор найма.
  2. При безналичной оплате квартиры – выписку с банковского счёта.
  3. При наличном расчёте – акт передачи денежных средств.



Не забываем взять реквизиты инспекции, для выплаты задолженности.

Шаг 2. Подсчёт налогообложения

Производиться самостоятельно. Налоговая ставка зависит от случая.

Случай 1. Физическое лицо.

Какие налоги платить за сдачу квартиры в аренду?

Все физические лица рассчитываются по системе НДФЛ.

Ставки:

  • 9 % — за полученные дивиденды в 2015 году.
  • 13% — если гражданин РФ проживает в своей стране более 6 месяцев в году. (Налоговый резидент РФ).
  • 30% от полученного платежа, в случае, проживания в России менее 183 дней в год. (Налоговый нерезидент РФ).

Случай 2. Юридическое лицо

Зависит от выбранной системы налогообложения компании.

Ставки:

  • 6 % — по системе УСН («Упрощёнка»).
  • 15 % — по классической системе расчёта.

Декларация подаётся так же, 1 раз в год (3-НДФЛ), а вот выплаты производятся ежеквартально:

Период Срок сдачи
За 2015 г. 18.03.2016 г.
За 1 квартал 2016 г. 28.04.2016 г.
За полугодие 2016 г. 28.07.2016 г.
За 9 мес. 2016 г. 28. 10.2016 г.



Случай 3. Предприниматель без образования юридического лица (ПБОЮЛ).

  • 6% — на весь доход, полученный от сдачи квартиры в аренду.
  • 15% — от суммы, за вычетом произведенных расходов.

Шаг 3. Оплата

После того, как подана декларация, и все налоги подсчитаны, следует оплатить их, до 15 июля.

Вариант 1. Оплатить нужную сумму в отделении любого банка.
Вариант 2. Совершить платеж онлайн. (Через интернет).

Раздел II. Законные способы экономии

Какие налоги платить за сдачу квартиры в аренду?

1. Налоговый вычет

Налоговым вычетом может воспользоваться любой гражданин РФ, доходы которого облагаются по ставке 13%.

Для этого нужно обратиться с заявлением о предоставлении вычета в ФНС.

Есть нюанс, если сумма вычетов больше суммы дохода, облагаемая база равна нулю.

Стандартные вычеты не переносятся на следующий год, возможен перенос на налоговый период. (календарный год).

Пример: Вы не имели прибыль в сентябре и октябре, получив доход, облагаемый 13% ставкой только в ноябре. Значит, за октябрь и сентябрь вычеты будут накапливаться, а получите вы их в ноябре.



2. Упрощённая система налогообложения (УСН)

Это самый популярный налоговый режим среди малого и среднего бизнесов. Ведь ИП влечёт за собой дополнительную налоговую нагрузку в виде НДС со ставкой 18%. То есть общий налог составит 31 %. (13 % НДФЛ + 118% НДС). Это достаточно много, поэтому выбирается упрощенная система налогообложения.

Хозяин квартиры регистрирует себя в ФНС в качестве ПБОЮЛ (Предпринимателя без образования физического лица) и выбирает УСН. Тогда налоги будут составлять 6 % — это налог со всего дохода в целом, или 15 % — доходы минус расходы.

Ставка выбирается единожды и в дальнейшем изменить её нельзя.

Важно знать, что придется:

  1. Открывать банковский счет.
  2. Вести бухгалтерскую отчетность.
  3. Переводить ежемесячно отчисления в Пенсионный фонд РФ.

Однако есть ограничения, налагаемые УСН:

  1. Совокупный годовой доход составляет не более 20 млн. руб.
  2. Стоимость имущества, сдаваемого в аренду не более 100 млн. руб.

И самое главное, на что следует обратить внимание, что ПБОЮЛ рискует всем своим имуществом.

3. Патент

Какие налоги платить за сдачу квартиры в аренду?

В этом варианте наемщик регистрируется как ИП, но деятельность осуществляется на основе патента, о чем указано в статье 346.25.1. Налогового Кодекса РФ.



Патент можно взять сроком от 1 до 12 мес. на своё усмотрение. Стоимость его составляет 6% от предполагаемого дохода за год. Если патент выдан на меньший срок, осуществляется перерасчёт. Покупая патент, вы избежите уплаты налогов и подачи деклараций законным способом.

Обратите внимание, что регистрацию ИП и подачу заявления на УСН на основе патента нужно осуществить не позже десятидневного срока до начала применения патентной системы налогообложения.

Нужно обратиться с заявлением в налоговый орган по месту постановки предпринимателя на учет.

Нюанс: При применении данной системы должна в обязательном порядке вестись книга учёта доходов и расходов на каждый патент.

Раздел III. Частые вопросы

Нужно ли регистрировать договор аренды в ФНС?

Если договор заключен на срок менее года (12 месяцев), то нет, в противном случае придется пройти регистрацию.

Правда ли, что когда заключён договор аренды на 11 месяцев, налоги можно не платить?

Нет, налоговые отчисления платятся независимо, на какой срок вы заключили договор.

Нужно ли прописывать в декларации доход за коммунальные услуги?

  1. Не нужно, в случае, когда квартиросъемщик платит за только за свет и воду, потребляемыми по факту и отраженных на счётчиках.
  2. А если жилец платит за все к.у., включительно, такой доход прописывается в декларацию.


Как сдать квартиру в аренду, чтобы не платить налоги?

Если квартира сдаётся в аренду родственникам или знакомым по договору безвозмездного пользования, то с налоги не начисляются.

Какие налоги платить за сдачу квартиры в аренду?

Как могут доказать факт сдачи квартиры в аренду?

Самое главное и основное доказательство зафиксированный факт о получения денег, это могут быть расписки, графики платежей или выписки с банковского счета.

Ставки налогов на доходы от аренды в 2016-2017 году?

Изменение налоговых ставок в 2016 – 2017 гг. производить не планируется.

Что ждет тех, кто не заплатит налог?

Многие интересуются, что будет тем, кто сдает квартиру без налогов. Платить налоги или нет — личное дело каждого, однако за неуплату налогов в соответствие со статьей 122 НК РФ начисляется штраф. Минимальный размер штрафа составляет 20% от неоплаченной суммы налогов, максимальная ставка – 40%.

Что будет, если забыл подать декларацию и упустил сроки?

В соответствии со статьёй 119 НК РФ непредставление декларации несёт за собой штраф, в размере от 5 до 30% за каждый просроченный месяц.



Какие налоги платить, если квартиру хочу сдать разово?

Налог в таком случае будет подоходный, составляет 13% в соответствии с Законом РФ «О подоходном налоге с физических лиц». Его сумма будет зависеть от совокупности доходов из различных источников за год.

В завершении данной темы хотелось бы сказать, что уплата налогов остается на совести собственника квартиры. Уплатив все, можно засыпать со спокойной душой и не бояться, что квартиранты нанесут большой материальный ущерб и останутся безнаказанными, либо «добрые» соседи позвонят в налоговую инспекцию. Большая часть рынка аренды остается в тени, но уже происходит принятие мер по предотвращению данной ситуации.

НДФЛ или УСН, что выбрать? Ответ на видео

На видео ниже приводится сравнение двух систем налогообложения и анализируется, какая же из них выгоднее при сдаче квартиры в аренду.

О admin

Оставить комментарий

x

Check Also

Юридический акт официальный документ

Юридический акт – представлен официальным документом, который издается полномочными органами. Имеет установленную форму и порождает при создании конкретные правовые последствия. При издании юридического акта будет создано юридическое состояние, действие которого ...

Юридический акт официальный документ

Юридический акт – представлен официальным документом, который издается полномочными органами. Имеет установленную форму и порождает при создании конкретные правовые последствия. При издании юридического акта будет создано юридическое состояние, действие которого ...

Возможность признания права собственности отсутствующим

Право собственности на недвижимость гарантирует Конституция нашей страны. Но в некоторых ситуациях оно оказывается нарушенным и, отстаивая свои права, любой гражданин имеет право признать права собственности отсутствующими. В юридической практике ...

Возможность признания права собственности отсутствующим

Право собственности на недвижимость гарантирует Конституция нашей страны. Но в некоторых ситуациях оно оказывается нарушенным и, отстаивая свои права, любой гражданин имеет право признать права собственности отсутствующими. В юридической практике ...

Правила КАСКО в РОСГОССТРАХ основные положения

Страхование автомобиля – важный, обязательный процесс в современном мире, который убережет вас от финансовых потерь и юридических разногласий с законом. При приобретении транспортного средства (ТС) вам необходимо выбрать вид страхования: ...

Правила КАСКО в РОСГОССТРАХ основные положения

Страхование автомобиля – важный, обязательный процесс в современном мире, который убережет вас от финансовых потерь и юридических разногласий с законом. При приобретении транспортного средства (ТС) вам необходимо выбрать вид страхования: ...

Использование материнского капитала: погашение ипотеки. Условия и нюансы

Согласно ФЗ №256 от 29 декабря 2006 года, маткапитал возможно использовать для улучшения жилищных условий. Интересно, что под данный пункт также попадает оформление займа с целью приобретения жилой недвижимости. Именно ...

Где происходит оформление кадастрового паспорта на земельный участок и как его получить?

Любые юридические сделки, касающиеся земельных участков, потребуют наличия кадастрового паспорта на данный объект. Резонно возникает вопрос, где взять данный документ и сколько он стоит? Для чего нужен кадастровый паспорт земельного ...

Как оформить дарственную на земельный участок?

Участок земли считается недвижимым имуществом, как и любые иные квартиры, дачи, гаражи. Подарить, значит, передать одаряемому на безвозмездной основе. Данный вид сделки заключается у нотариуса, урегулирован Кодексами РФ: Водным, Гражданским, ...

Замена паспорта после замужества документы при смене фамилии при регистрации брака

Когда женщина вступает в законный брак на территории РФ, то по закону она может поменять свою фамилию, взяв фамилию мужа, в таком случае ей предстоит пройти процедуру смены паспорта после ...

Особенности упрощенного производства по административным делам

Статьи 291-294 нового Кодекса административного судопроизводства РФ предусматривают рассмотрение административных дел в порядке упрощенного (письменного) производства. О том, какие дела могут быть рассмотрены в упрощенном порядке, что заключает в себе ...

Особенности и нюансы признания права собственности

Признать право собственности на свое недвижимое имущество необходимо каждому, предполагающему возможность быть уверенным в своей возможности совершать с ним любые операции. Только такой документ делает легитимной продажу, обмен, дарения и ...

Особенности и нюансы признания права собственности

Признать право собственности на свое недвижимое имущество необходимо каждому, предполагающему возможность быть уверенным в своей возможности совершать с ним любые операции. Только такой документ делает легитимной продажу, обмен, дарения и ...

Как правильно составить исковое заявление о разделе имущества после развода образец

Если разводящаяся пара не может прийти к мирному разрешению вопроса по поводу раздела совместно нажитого имущества после развода, то им ничего не остается, как направиться с соответствующим заявлением в суд. ...

Как правильно составить исковое заявление о разделе имущества после развода образец

Если разводящаяся пара не может прийти к мирному разрешению вопроса по поводу раздела совместно нажитого имущества после развода, то им ничего не остается, как направиться с соответствующим заявлением в суд. ...

Жилищная программа молодая семья условия для участия

Семьи, очень нуждающиеся в жилом помещении, у которых нет принадлежащего им собственного жилья, могут воспользоваться программой, получив соответствующую поддержку от властей. Жилищная программа оказывает огромную помощь молодой семье на начальном ...

На сколько и зачем отключают горячую воду, где узнать об отключении и как решить проблему отсутствия горячей воды

Для летнего времени традицией стало отключение горячей воды. В нашей стране нет уже ни одного города, где не практиковалось бы выполнение подобных действий. Потому надо разобраться в основных правилах, связанных ...

На сколько и зачем отключают горячую воду, где узнать об отключении и как решить проблему отсутствия горячей воды

Для летнего времени традицией стало отключение горячей воды. В нашей стране нет уже ни одного города, где не практиковалось бы выполнение подобных действий. Потому надо разобраться в основных правилах, связанных ...

Как делится ответственность по долгам наследодателя

При жизни наследодатель может нажить не только имущество, но и долги, которые после его смерти не исчезают, то есть не списываются банком. Что происходит с долговым обязательством? Переходит ли оно ...

С кем остается ребенок при разводе родителей? Рассматриваем варианты

Не выдержав тягот будней семейной жизни, треть всех пар, официально заключивших брак, расстается. Но одно дело, когда в семье дети отсутствуют, и другое, когда они есть. Закон не может допустить ...

Не приходит налог на квартиру, причины и порядок действий

В законодательные акты регулярно вносятся изменения и дополнения. Внесли изменения и дополнения и в акт, который был учреждён 4 октября 2015 года. Он регламентирует местные налоги на недвижимость. В итоге, ...

Рейтинг@Mail.ru